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2017年9月21-23日(南京白鹭宾馆)王老师与您分享:2017增值税时代土地增值税清算实务技巧暨成本分摊专题邀请函

房地产纳税服务网2020-10-17 12:49:46

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(南京站)主讲:2017增值税时代土地增值税清算实务技巧暨成本分摊专题邀请函

培训时间:2017年9月21-23日(9月21号全天报到)

培训地点:南京白鹭宾馆

主讲老师:王老师

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   本次课程依据现行土地增值税法规,紧密结合地方政策及总局最新颁布的土地增值税申报表(税总函【2016】309),在营改增时代的大背景下,通过具体、浅显、通俗的案例和成本分摊解读,分别从土地增值税征税对象到纳税人认定,从收入时间的节点、金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种风险分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算技巧与风险点。

   通过两天学习让各位学员通过课堂的解读与实战演练,彻彻底底学通并完整地掌握土地增值税清算方法,独立完成清算项目。同时凡是关于土地增值税和成本分摊的困惑问题,课堂现场老师将一一为您解答!让您这两天绝对受益匪浅,不虚此行!

24小时报名咨询电话:

佟天成老师15230818990      18931846983(微信)  

2017增值税时代土地增值税清算实务技巧暨成本分摊专题

2017921-23日(南 京·白鹭宾馆)主 讲王老师

专题收益     

C 在房地产开发企业的税负构成中,土地增值税税负比重较高。土地增值税计算流程之繁琐、扣除项目之复杂,况且各省就土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了土地增值税清算的难度,搞得会计人员无所适从。随着营改增工作的推进,新老项目交替开发,使得收入、成本的确认更是难上加难!国家税务总局于去年颁布了关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(70,就土地增值税清算的六大核心问题做了关键的规定,对土地增值税的清算将产生历史性的革新!

C本次课程依据现行土地增值税法规,紧密结合地方政策及总局最新颁布的土地增值税申报表税总函2016309,在营改增时代的大背景下,通过具体、浅显、通俗的案例和成本分摊解读,分别从土地增值税征税对象到纳税人认定,从收入时间的节点、金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种风险分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算技巧与风险点。

C通过两天学习让各位学员通过课堂的解读与实战演练,彻彻底底学通并完整地掌握土地增值税清算方法,独立完成清算项目。同时凡是关于土地增值税和成本分摊的困惑问题,课堂现场老师将一一为您解答!让您这两天绝对受益匪浅,不虚此行!

主讲专家:王老师著名税务策划专家,会计师,注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,善于与学员互动交流答疑解惑因而受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

主讲内容

第一节土地增值税清算概述

1阐述土地增值税计征范围

2土地增值税的计算流程

3土地增值税的扣除原则

4结合增值税政策解读扣除凭证的类别

5土地增值税的预征制度

6土地增值税清算的两种情况

7清算单位的确定以及不同税种项目的区别

8清算的分类标准

9二次清算的必要性以及流程

10土地增值税的核定征收

11清算年度土地增值税的扣除

第二节土地增值税收入的确认

1土地增值税确认收入的时点以及金额

2营改增背景下土地增值税确认收入的金额

3买房赠送面积、车位、物业等收入的确认

4抵券销售模式下收入金额的确认

5零首付的税收风险分析

6售后回租模式下如何减轻税负

7销售价格偏低如何确认收入金额

8产权式酒店销售收入的确认

9如何辨识价外费用

10土地投资的税收风险分析

11合作建房税收风险分析

12不同代理销售模式收入金额确认

第三节土地增值税清算扣除

1招拍挂方式下土地成本的确认

2接受土地投资式下土地成本的确认

3以房换地方式下土地成本的确认

4拆迁还建方式下土地成本的确认

5以股权转让名义转让股权土地成本的确认

6红线外支出是否确认土地成本

7集团拿地分公司开发土地成本确认

8土地返还款的处理

9营改增之后开发成本金额的计量

10成本差的税收处理

11开发间接费扣除注意事项

12建安、基础、公配的三流一致

13不同形式的车位人防、有产权、无产权、机械车位如何分割收入与确

认成本扣除

14装修成本的扣除

15售楼部的土地增值税扣除

16预提费用的扣除

17财务利息的扣除规定解读不同融资方式资金成本的确认

18印花税、土地使用税如何扣除,

19税金与收入的配比关系如何协调

20注册地与项目地不同城建税税率的差异

21自产货物对土地增值税的影响

22销售旧房的土地增值税计算流程

23销售旧房的核定征收

24旧房案例实战演练分为提供评估价格、提供发票、核定

第四节营改增后会计核算暨拆迁还建税收风险分析

1营改增后房企会计核算科目变化

2增值税在会计报表的列式

3增值税纳税义务发生时点和收入确认时点差异分析

4房企增值税特殊全程会计处理解读

5项目核算标准不同对增值税和土地增值税的影响

6如何准确计算不得抵扣进项

7预缴增值税抵扣应交增值税方法解析

8拆迁还建方式会计处理不同引发税收风险的不同

通过新老项目、全流程的会计核算,解析增值税、企业所得税、土地增值

税的营改增前后变化,发票开具等问题

第五节成本分摊

1占地面积法解读以及实战演练

2会计、所得税、土增等建筑面积法的运用以及实战演练

3直接成本的解读以及实战演练

4预算造价法的解读以及实战演练

5层高系数法的解读以及实战演练

6一手房清算申报表填报以及实战演练

培训对象各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

资    料本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

培训时间201792123日(921日全天报到,22-23日两天课程)

培训地点南 京白鹭宾馆(南京市大石坝街68号)      

相关费用人民币3380/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。

Ø户  名北京金旭红企业管理中心有限公司

Ø账  号0719 1001 0302 0001 683

Ø开户行北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

Ø支付宝账户531429375@qq.com

联系方式电 话:(010)81596840     

课程顾问佟天成15230818990

传 真:(010)51659378     邮 箱:2850160380@qq.com

增值服务参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

参会学员可获得我公司专家团于老师授课实况音频严征管体制下房地产企业全盘财税核算再造与实务操作应用光盘一张。

参会学员可获得我公司最新版房地产财税QQ答疑手册一本。

报名方式参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人,以便会务组做好准备工作。

请真实填写并按此线剪下传回

                          报  名  回  执  表       收件人佟天成

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备 注是否住宿(   )入住时间:2017年  月   日 

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北京金旭红企业管理中心有限公司

北京金旭红教育咨询有限公司

2017820










Ø鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响,强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席

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培训时间:2017年8月21-23日(8月21号全天报到)

培训地点:武汉帝盛酒店

主讲老师:肖太寿老师

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培训地点:深圳鹏威酒店

主讲老师:于老师

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培训地点:长春君怡大酒店

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培训时间:2017年9月21-23日(9月21号全天报到)

培训地点:南京白鹭宾馆

主讲老师:王老师

9月课程其它培训地点预告:深圳   郑州,即将展现,敬请期待!

我司课程单次现场收费:3380元一位

会员收费:

1)体验卡会员:5580元(3人次现场学习,首次最多限1人)3本财税书+4个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+(备注:此体验卡会员只限房地产、建安企业及个人办理)

2)普通卡会员:8980元(6人次现场学习,首次最多限3人)7本财税书+9个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品

3)贵宾卡会员:16800元(13人次现场学习,首次最多限5人)12本财税书+12个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源

4)钻石卡会员:23800元(22人次现场学习,首次最多限7人)13本财税书+15个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+飞狼财税通

5)集团卡会员:43800元(32人次现场学习,含1天我方指定讲师内训)16本财税书+18个音频课程+U盘版财税快讯+精美礼品+移动电源+飞狼财税通

24小时报名咨询电话:佟天成老师15230818990  (兼微信)      18931846983(兼微信) 

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